Qu’est‑ce qu’une police D&O (Directors and Officers) et à quoi sert‑elle ?
En Suisse, comme dans tous les pays du monde, les administrateurs et les cadres prennent chaque jour des décisions stratégiques qui peuvent les exposer à des actions en justice de la part d’actionnaires, de collaborateurs, d’autorités ou de tiers.
La police D&O (Directors and Officers Liability Insurance) est une assurance qui protège :
- Les administrateurs de SA, Sagl et associations
- Les cadres et dirigeants
- La société elle‑même, si elle est incluse dans la police
La D&O couvre les frais juridiques, les indemnités et les dommages patrimoniaux découlant d’erreurs, d’omissions, de négligences ou de violations de la loi dans l’exercice de leurs fonctions.
Exemple juridique : responsabilité pour négligence grave
Une décision du Tribunal cantonal des assurances du Tessin (arrêt 31.2023.4 du 16 juin 2023) a établi qu’un administrateur de fait, même s’il ne participait pas activement à la gestion quotidienne de l’entreprise, est néanmoins tenu responsable pour négligence grave s’il n’exerce pas un contrôle adéquat.
Dans ce cas précis, l’administrateur n’avait pas compétence sur les paiements et ne disposait pas de droits de signature, mais sa passivité a été considérée comme une violation du devoir de diligence. La Cour a souligné que l’absence d’action, malgré la connaissance de paiements non effectués, constitue une négligence grave et ne le dispense pas de ses responsabilités. (Source : Entscheidsuche+1)
Risques pour les administrateurs sans police D&O
Sans police D&O, les administrateurs sont personnellement exposés à des risques financiers importants. En cas d’actions en justice ou de demandes d’indemnisation, ils peuvent être appelés à répondre sur leur patrimoine privé. Les polices D&O offrent une protection essentielle en couvrant les frais juridiques et les dommages découlant d’erreurs ou d’omissions dans la gestion de l’entreprise.
Pourquoi est‑elle indispensable en Suisse et dans le canton du Tessin ?
- Responsabilité patrimoniale personnelle
Selon le Code des obligations suisse (CO, art. 754), un administrateur répond sur son patrimoine personnel pour les dommages découlant de négligences ou de violations de ses devoirs. - Jurisprudence cantonale sévère
Le Tribunal d’appel du canton du Tessin a à plusieurs reprises confirmé que même l’administrateur unique est tenu à une « vigilance active » et répond s’il ne verse pas les cotisations AVS ou ne contrôle pas la gestion (source : entscheidsuche.ch). - Risques croissants dans des secteurs clés
Certains secteurs présentent un risque élevé :- Fiduciaires et conseillers fiscaux (erreurs professionnelles)
- Construction (accidents de travail)
- Santé (traitement de données sensibles – RGPD)
- Services environnementaux (responsabilité écologique)
Que couvre une police D&O en Suisse ?
| Couverture | Description |
|---|---|
| Frais juridiques | Défense en justice pour responsabilité civile et pénale |
| Indemnisations | Paiements à des tiers en cas de condamnation ou de transaction |
| Rétroactivité | Couverture pour des faits antérieurs à la souscription (si non connus) |
| Extension à la société | Possibilité d’assurer également la personne morale |
| Responsabilité employeur | En cas de réclamations de collaborateurs |
Quand est‑il judicieux de souscrire une D&O ?
- Êtes‑vous administrateur unique d’une Sagl ?
- Faites‑vous partie d’un conseil d’administration ?
- Gérez‑vous une fiduciaire ou un cabinet de conseil ?
- Avez‑vous des clients étrangers ou travaillez‑vous dans des secteurs réglementés ?
Dans tous ces cas, une police D&O est indispensable pour vous protéger ainsi que l’activité que vous dirigez. Dans le Tessin, où de nombreuses PME ont des structures légères et familiales, les risques sont souvent sous‑estimés.
FAQ – Questions fréquentes sur la police D&O en Suisse
La police D&O est‑elle obligatoire en Suisse ?
Non, mais elle est fortement recommandée, notamment pour les administrateurs et cadres ayant des délégations opérationnelles.
Peut‑on également couvrir des erreurs du passé ?
Oui, avec une rétroactivité illimitée il est possible de couvrir des actes illicites commis avant la signature, à condition qu’ils ne soient pas connus.
Elle inclut‑elle aussi la responsabilité envers les collaborateurs ?
Oui, si elle est complétée par une clause de RC employeur.
Une SA ou Sagl au Tessin doit‑elle la prévoir ?
Ce n’est pas une obligation légale, mais une mesure de prudence essentielle en cas de conflits avec actionnaires, autorités ou collaborateurs.
Que se passe‑t‑il si je ne l’ai pas et que je suis cité en justice ?
Vous devrez assumer les frais juridiques et les indemnités sur votre patrimoine personnel.
Protégez votre fonction, protégez votre entreprise
En Suisse et dans le canton du Tessin, l’exposition au risque pour les administrateurs est réelle. Une décision erronée ou une inattention peut coûter cher — y compris en termes de réputation.
La police D&O constitue le bouclier juridique et financier qui vous permet d’agir en toute sérénité, en protégeant à la fois votre patrimoine personnel et celui de l’entreprise.
Vous avez une SA ou une Sagl et souhaitez une consultation gratuite sur votre situation ?
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